实施方案

时间：2024-03-13 09:19:29 方案我要投稿

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实施方案(热门)

　　为了确保工作或事情能高效地开展，通常需要预先制定一份完整的方案，方案具有可操作性和可行性的特点。你知道什么样的方案才能切实地帮助到我们吗？以下是小编整理的实施方案4篇，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

实施方案(热门)

实施方案篇1

　　一、基本原则和规划目标

　　（一）基本原则

　　煤矿职业健康工作直接关系到广大煤矿职工身体健康和生命安全，关系到经济发展和社会和谐稳定。以党的十八大精神为指导，认真贯彻落实科学发展观，坚持安全发展的科学理念，坚持“预防为主、防治结合、综合治理”的原则，按照“源头治理、科学防治、严格管理”的煤矿职业危害防治工作基本要求，以保护煤矿职工职业健康为目的，以防治尘肺病为重点，切实落实职业危害防治主体责任。

　　（二）规划目标

　　加强职业卫生管理，有效控制和消除职业病危害，保障职工身体健康；工作场所职业病危害程度达到国家职业卫生要求的限度内，杜绝职业病危害事故发生；进一步建立、完善职业病防治工作监督管理体系和保障机制，切实落实各部门职业病防治责任制；预防、控制危害职工健康的职业病和职业中毒事故，提高对职业中毒事件的快速应急反应和处置能力。

　　二、工作计划和实施措施

　　（一）组织管理

　　矿成立职业病防治工作组织机构和工作机构，矿职业病防治工作领导小组统一规划、组织、管理全矿的职业病防治工作，建立健全职业病防治工作责任制，存在职业病危害的

　　单位要设置职业病防治领导机构，设立职业危害监督管理人员，制定工区职业病防治计划和实施方案，采取切实可行的管理措施。

　　（二）加强培训和宣传教育

　　1.培训科负责安排矿主要领导到具备二级及以上资质的煤矿安全技术培训机构接受培训；职业健康管理人员到具备三级资质的煤矿安全技术培训机构接受培训；负责制定对作业人员进行上岗前、在岗期间的职业危害防治知识培训，上岗前培训时间不少于8学时，在岗期间培训时间每年不少于2学时，同时组织好职工职业卫生培训工作，编制培训配档表。职业卫生办公室负责培训资料、培训内容及安排讲课人员，必要时聘请职业卫生方面的专家来矿讲课。

　　2.办公室要利用广播、报纸、宣传栏等媒介或其它形式宣传职业安全健康法律法规和职业病危害防治知识。

　　（三）保障职业安全卫生防治经费落实

　　1.矿要加大对职业病防护设施经费的投入，严格按照规定提取额足额的职业病防治经费，主要加大在通风设备、瓦斯监测、矿井防治水、矿井防灭火及综合防尘方面的支出并做到专款专用。

　　2.经费用于预防和治理职业危害、工作场所职业安全卫生监测、健康监护和职业安全卫生培训等费用，依据《职业病防治法》的规定，在生产成本中据实列支。

　　3.企管科、供应科按规定为职工配备个人防护用品。

　　（四）职业健康监护

　　1.医院制定职工职业病查体方案，对接触职业病危害因素的职工进行统计，进行职业健康查体，建立健全职工健康监护档案，查体人员名单由企管科审核。医院具体负责安排查体事项。

　　2.调入本矿的工人，由企管科及时通知医院安排上岗前职业健康查体，调离本矿的职工和退休职工进行离岗时健康查体。

　　3.医院及时将职业健康检查结果通知到本人。对新发职业病诊断病人和疑似职业病病人按规定及时向卫生行政部门和煤矿管理部门报告，发现职业禁忌或者有与所从事职业相关的健康损害的职工，由企管科及时调离原工作岗位，并妥善安置。对需要复查和医学观察的职工，按照体检机构要求的时间安排其复查和医学观察。

　　4.个体防护

　　供应科按照《煤矿职业安全卫生个体防护用品配备标准》（AQ1501－20xx）规定，为接触职业危害的从业人员配备符合要求的个体防护用品。所有接尘人员在作业场所都要佩戴矿配备的防尘口罩，并根据规定的周期和型号更换滤膜。所有接触噪声的人员要佩戴防噪耳塞，做好自我保护。

　　（五）粉尘、噪声及有毒有害物质的控制

　　1.粉尘防治计划及措施

　　（1）认真落实《综合防尘管理制度》，根据巷道开拓进度，按照要求及时延伸各巷道防尘管路，并划分防尘责任范围，认真做好巷道冲刷工作。

　　（2）新购置的粉尘监测仪器必须经检验合格后方可使用，定期对使用中的粉尘监测仪器进行校核；不合格的仪器要及时进行维修和报废。

　　（3）按照要求，及时回撤采煤工作面顺槽、安装煤巷掘进顺槽的各辅助隔爆水棚，并定期检查维护。

　　（4）井下作业现场防尘设施必须齐全、灵敏可靠，使用正常，否则不得生产。

　　（5）在综放工作面生产期间，分别对工作面按照设计进行煤体注水，施工单位在进行煤层注水过程中必须做好记录，不得弄虚作假，并存档备查；综掘工作面在距迎头100m范围内第二道全断面喷雾外1m处安设一道全断面捕尘网，随迎头掘进及时挪移喷雾及捕尘网。迎头产尘作业时开启喷雾，配合捕尘网除尘。需喷浆作业的综掘巷道，喷浆机必须在捕尘网上风侧作业。

　　（6）采掘工作面放炮必须按规定使用炮泥和水炮泥；放炮地点20m以内放炮前后必须洒水、冲刷巷帮；放炮必须使用放炮远程喷雾装置。

　　（7）有关部门调研防尘、降尘、除尘新设备，如自动喷雾，负压超细喷雾装置等，在轨道暗斜井，采煤工作面回风顺槽距工作面煤壁30m、100m范围内，在综掘工作面距迎头距离不超过50m处安装负压喷雾。

　　（8）严格执行《关于防尘责任范围及管理标准的规定》，对巷道煤尘进行冲刷，冲刷记录由施工单位负责认真填写，并保存备查。

　　（9）防尘系统图、防尘设施牌板、注水台帐、测尘台帐、防尘管路台帐、采掘工作面防尘设施台帐、防尘设施管路检查记录；巷道冲刷记录、隔爆设施台帐由责任单位负责整理并保存，要求数字准确、整齐、清楚，并与现场实际情况相符。

　　（10）进行 “粉尘游离二氧化硅检测”、“粉尘分散度检测”。

　　（11）煤场加强浮煤的清理，对场区及落地煤堆实行喷雾降尘。

　　2.噪声控制计划和措施

　　（1）局部通风机等噪声大的设备加装消声器降噪。

　　（2）噪声大于85dB（A）的作业场所，作业人员必须配戴防噪声耳塞；当作业场所噪声大于90dB（A）时应采取降低作业场所噪声的措施。风钻、锚杆机使用消音罩，阻车器、推车器加消音垫皮。

　　（3）洗煤厂加强对防噪设施的维护，确保防噪设施正常运行。

　　3.有害气体防治措施

　　（1）通防工区加强井下各种监测监控设施的管理和维护，确保监测监控设施的正常运行。

　　（2）加强通风管理，合理配风，不断优化通风系统。做好测风旬报，月报编制，及时掌握井下通风情况，保证各作业地点的用风量，严禁无风、微风作业；及时制定月度矿井风量分配方案，对新掘进的工作面要及时配风，保证用风

　　需要。加强对局部通风机、主通风机及各类通风设施的管理，确保各类通风设施设备完好可靠、正常运行。掘进工作面局部通风机实现“双风机、双电源、自动分风、自动切换”，正常工作的局部通风机和备用局部通风机的电源必须取自同时带电的不同母线段的相互独立的电源。风筒吊挂平直，严禁漏风，保证工作面用风要求。

　　（3）加强瓦斯检查力度，严禁超限作业。

　　根据现场实际情况，每月制定瓦斯巡回检查路线并及时增设瓦斯检查点，要求瓦检员严格按照规定的时间和地点进行瓦斯检查，做到瓦斯检查“三对口”，杜绝假、漏、空检等现象的发生，保证瓦斯检查数据的准确性；加大主通风机、局部通风机停电、停风的管理力度，严禁无计划停风，保证送电、送风前的瓦斯检查，严格执行瓦斯排放制度；加强停工地点管理，对长期停工的`巷道及时进行封闭，设置栅栏，并悬挂警示牌。

　　（4）不断完善安全监控系统，安装风门、风速、局扇开停传感器，按照要求合理布置瓦斯传感器。定期对传感器调试、校正，并加强管理和维护保证安全监控系统正常运转和工作，

　　（5）加强现场检查，落实安全措施，及时整改事故隐患。坚持每月一次重点部位瓦斯隐患排查制度，把综放工作面的回风隅角，沿空掘进巷道、实体煤掘进巷道的高冒区、断层、褶皱发育地带等地点，作为瓦斯管理的重点区域，对排查出的重点区域制定专门的措施进行管理，强化现场管

　　理，做到制度落实，措施落实、责任落实。

　　（6）电气焊作业操作人员在施工中应注意施工作业环境的通风或设置局部排烟设备，在难以改善通风条件的作业环境中操作时，必须佩戴有效的防毒面具或防毒口罩。

　　4.高温防治

　　随着矿井开采深度不断增加，对采煤工作面、掘进迎头空气温度超过26℃或机电设备硐室的空气温度超过30℃时采取制冷降温措施，将冷气送至井下温度超标的作业地点，减少高温危害。

　　（六）作业场所职业危害因素监测

　　通防工区负责矿井粉尘、有害气体的日常监测，并负责对检测仪器进行维护保养和校验。

　　1.粉尘监测

　　通防工区要按照规定制定每月的测尘计划，合理布局测尘点。

　　（1）总粉尘定点监测，井下每月测定2次，井上每月测定1次。

　　（2）个体呼吸性粉尘浓度(时间加权平均浓度)，采掘工作面每3个月测定1次，其他作业场所每6个月测定1次。每个采样工种分2个班次连续采样，1个班次内至少采集2个有效样品，先后采集的有效样品不得少于4个。

　　（3）粉尘中游离二氧化硅含量和粉尘分散度，每6个月测定1次，在变更工作面时也应当测定1次。

　　2.矿区噪声每月至少测定1次。

　　3.年度职业危害因素监测和评价

　　根据《职业病防治法》对作业场所职业危害因素监测的规定，委托具有资质的职业卫生技术服务机构完成年度矿井作业场所职业危害因素监测及职业病危害现状评价工作。

　　（七）职业卫生基本资料的收集和存档

　　职业卫生科要排查矿情况，负责建立、收集、整理、存档职业卫生档案并对其动态管理。各单位将职业卫生监督管理人员及生产工艺流程、职业病防护设施设备设置、维修、职工职业卫生教育、培训、通防工区的各类监测监控、有害气体及粉尘监测等资料进行分类存档。

　　三、监督检查

　　安全目标考核科负责职业危害防治日常监督检查工作，对查出的问题责任单位要及时采取有效措施进行整改。

实施方案篇2

　　我校高度重视本次双高普九的验收工作，依据区教育局下发的《县级政府教育工作督导评估要点》文件及迎接双高普九工作的会议精神，结合我校近工作实际，本着“把简单事情做精彩”的办学理念，确立了实事求是的工作原则和突出重点的工作方法。全校师生全员行动，投入到了迎检工作中，为圆满完成此次迎检工作，特制定本方案。

　　一、建立“双高普九”迎检工作机构

　　（一）迎检工作领导小组及工作职责：

　　1、领导小组

　　组长：王雪峰（校长）

　　副组长：赵新芝（学校书记）

　　成员：温春艳（副校长）、周喜仁（副校长）、杜俊颖（工会主席）、

　　梁哲（主任）、周光辉（副主任）、韩丹（大队辅导员）、

　　孙晓棠（教学副主任）、王冬梅（教学副主任）

　　职责：

　　（1）根据上级有关部门的工作部署，组织落实上级有关迎检工作意见。

　　（2）根据学校的实际情况制定迎检工作方案。

　　（3）验收各口的迎检工作的准备的'情况。

　　（4）召开专题会议，布置具体工作。

　　（二）学校具体迎检工作组分工和职责

　　1、综合组

　　组长：王雪峰

　　副组长：赵新芝

　　成员：温春艳、周喜仁、杜俊颖、梁哲、周光辉

　　职责：

　　（1）组织、协调“普九”迎检各组的日常工作

　　（2）与上级督导部门联络有关迎检工作的事宜

　　（3）安排迎检工作中的各项活动和接待事宜

　　2、文秘组

　　组长：温春艳

　　副组长：杜俊颖

　　成员：梁哲、周光辉、韩丹、孙晓棠、王冬梅

　　职责：

　　（1）负责接收上级有关“普九”迎检工作的文件

　　（2）负责书写学校汇报等文字材料

　　（3）负责整理迎检档案材料及材料汇编

　　3安全组

　　组长：周喜仁

　　副组长：梁哲

　　成员：周光辉、孙晓棠、王冬梅、姚远汉、孙德昌、周婧瑛、刘成华

　　职责：

　　（1）负责学校的整体安全，保证师生在校安全的学习、生活、活动。

　　（2）制定各种突发事件的应急预案，确保学校不发生重大安全事故

　　（3）加强校园文化建设，强化学生文明习惯养成教育，治理学校周边环境，提升学校育人氛围

　　（4）负责本次督导检查的安全工作。

　　4、宣传报道组

　　组长：赵新芝

　　副组长：韩丹

　　成员：杨忠华、陈平、王冬梅、杨威

　　职责：

　　（1）充分利用广播、宣传栏、黑板报等宣传工具，升旗校会、班队课等形式对学生进行双高普九意义的宣传，提高学生的认识

　　（2）通过家长学校、家长委员会专题会议等形式，向家长广泛宣传双高普九迎检工作的目的意义。提高家长参与学校管理的意识。

　　（3）负责迎检前后的新闻报道工作

　　（4）负责营造迎检工作的氛围，做好解说工作。（一楼杨威、二楼韩丹、三楼（包括新楼）——-王冬梅、四、五楼——-韩丹）

　　8、后勤保障组

　　组长：周喜仁

　　成员：刘成华、戴玉春、孙德昌、姚远汉

　　职责：

　　（1）负责迎检期间的材料装订所需备品的准备

　　（2）负责迎检接待期间所需备品。

　　二、材料任务分解

　　1、办学条件：( )王雪峰、温春艳、周喜仁

　　2、队伍建设：赵新芝、杜俊颖、韩丹

　　3、教育教学：梁哲、周光辉、王冬梅

　　4、学校管理：温春艳、周喜仁、孙晓棠

　　5、办学效益：王雪峰、赵新芝

　　三、实施阶段

　　a）启动阶段（9月1日——9月5日）

　　1、传达学习有关会议文件精神，统一认识。

　　2、制订学校工作规划。

　　3、宣传动员布置学校工作。

　　b）实施阶段

　　1、摸底自查（9月6日——9月10日）

　　各实施小组对各自常规工作进行自查。

　　汇总自查情况书写自查报告（9月20上报）

　　2、自我补救（9月21日——5月31日）

　　各处室、各小组根据自查情况进行自我补救，力争达标。

　　3、初检（9末）

　　做好迎接区、教育局检查的准备工作。

　　4、整改（10月初）

　　根据区检查提出的问题，逐一落实责任，提出完成任务的时间，做好查缺补漏工作。

　　c）迎检阶段

　　（1）做好迎接上级检查团检查的各项工作，接受上级检查团检查。

　　（2）总结工作。

　　四、工作措施

　　1、加强领导。将迎检工作纳入到学校的重要日程中，成立领导小组，明确分工，责任到人，并召开教师大会公布、布置迎检工作，使全校全部行动起来，形成良好的迎检氛围。

　　2、加强宣传。充分利用广播、墙报、升旗校会、家长委员会等多种形式，向广大师生、家长宣传有关双高普九检查的意义内涵，营造全民理解、支持、参与教育的良好环境。

　　3、各负其责，认真工作。

　　在此次迎检工作中，严格按照考核内容和评估标准所涉及内容制订出具体的工作方案，步调一致，按要求准备到位各种迎检材料及各项迎检工作，发挥团队的作用，圆满完成迎检任务。

实施方案篇3

　　一、组织领导

　　为扎实开展好此次活动，我局成立以局长何青松为组长，其他局领导班子成员为组员的领导小组。办公室负责活动的组织协调工作，其他各股室、服务中心为活动成员单位。

　　二、活动主题

　　美环境，讲文明，树新风，出陋习，文明礼仪进机关。

　　三、活动目的

　　通过将文明礼仪进机关活动与创先争优、城乡环境综合治理进机关活动等结合起来，充分发挥党员示范带动作用，大力弘扬社会公德、职业道德、家庭美德，倡导文明新风，提升文明素养，提高文明水平，加强文明礼仪实践，美化城乡环境，加快宜居宜业县美丽县城建设步伐。

　　四、方法步骤

　　（一）广泛开展文明礼仪宣传学习活动

　　1．活动时间：20xx年8月至12月。

　　2．活动地点：经信局。

　　3．参加人员：全局干部职工。

　　4．活动形式：以“文明礼仪我示范，服务效能再提升”为主题，以橱窗、宣传栏、宣传标语、网络、简报、信息等为载体，对文明礼仪知识进行宣传；组织干部职工观看文明礼仪教育片，并开展讨论活动，深化全局机关干部对文明礼仪知识的学习和掌握。

　　5．注意事项：立足本职工作，丰富宣传载体，营造浓厚氛围；集中学习后要及时开展讨论，并做好相关记录；加强对活动图片资料的收集整理上报工作。

　　（二）开展文明劝导活动

　　1．活动时间：20xx年8月至12月

　　2．活动地点：局机关、县城企业主要住宿楼及办公区域。

　　3．参加人员：党员志愿者服务队。

　　4．活动形式：参加人员2人1组，发挥党员干部的示范带动作用，在规定地点开展文明劝导和环境卫生治理活动，着重对办公室高声喧哗、办公用品胡乱摆放、公众场所抽烟、不遵守交通秩序、乱扔垃圾、随地吐痰、乱搭乱建、乱停乱放等不文明行为予以劝导；对环境卫生进行清扫，清楚卫生死角，树立机关干部良好的社会形象，深化文明礼仪进机关活动。

　　5．注意事项：强化对参加人员的`纪律要求；党员志愿者在劝导中用语文明，以理服人；加强对活动图片资料的收集整理上报工作。

　　（三）开展文明礼仪知识竞赛

　　1．活动时间：20xx年10月。

　　2．活动地点：经信局。

　　3．参加人员：全局干部职工。

　　4．活动形式：以组织全局干部职工在试卷上作答的形式进行。

　　5．注意事项：各股室、服务中心赛前要组织干部职工认真学习文明礼仪及城乡环境综合治理相关知识；加强对活动图片资料的收集整理。

　　（四）开展低碳经济与低碳生活活动

　　1．活动时间：20xx年9月至12月。

　　2．活动地点：经信局。

　　3．参加人员：全局干部职工。

　　4．活动形式：围绕机关节能降耗工作，引导干部职工从在日常工作和生活中节约每一滴水、每一张纸、每一度电做起，深入推进文明机关建设，提升机关形象。

　　5．注意事项：活动前，各股室、服务中心组织干部职工认真学习节能减排知识；活动中，办公室强化组织领导和监督检查，对发现的违反节能降耗有关规定的行为要及时纠正；加强对活动图片资料的收集整理工作。

　　五、活动要求

　　（一）高度重视，加强组织领导。

　　各股室、服务中心领导务必要高度重视此次活动，加强组织领导，由书记、局长负总则，分管领导具体抓，落实专人专门办。结合本部门工作实际进一步细化活动方案，确保活动取得实效。

　　（二）严守纪律，加强现场督察。

　　活动中党员志愿者要统一佩戴党员自愿者胸牌；办公室要加强对活动开展情况的现场督查，确保政令畅通。

　　（三）强化宣传，加强信息报送。

　　各股室、服务中心要加强对活动资料的收集整理工作，及时提炼本部门好的做法，挖掘先进典型人物事迹，并及时上报办公室。

　　（四）强化工作措施，健全长效机制。

　　采取有效措施，对落实不力的单位和不文明的人和事进行曝光、通报。加强监督力度，不断建立健全工作制度和长效机制。

实施方案篇4

　　有限公司清产核资总体实施方案；为了确保优质、高效和按期完XX公司的资产清查清查；一、本次资产清查的目标及主要内容；（一）资产清查目标；1、通过资产清查工作，摸清“家底”，以利于全面了；2、通过资产清查工作，分清责任，以利于集中解决企；3、通过资产清查工作，全面加强企业资产的基础管理；4、通过资产清查工作，进一步理顺和明确产权关系，；（二）资产清查内容；本次资

　　有限公司清产核资总体实施方案

　　为了确保优质、高效和按期完XX公司的资产清查清查工作，协调各工作组成部分的实施步骤和时间安排，根据目前了解到的情况，特拟订资产清查工作的总体实施方案。

　　一、本次资产清查的目标及主要内容

　　（一）资产清查目标

　　1、通过资产清查工作，摸清“家底”，以利于全面了解本公司的资产、负债情况，调整资产结构，优化资源配置，为本公司内部资产重组，以及未来本公司发展战略目标的实现打下坚实的基础。

　　2、通过资产清查工作，分清责任，以利于集中解决企业长期遗留的不良资产、潜亏挂帐等问题，使企业甩掉历史包袱，夯实资产，确保资产的保值增值，为本公司今后的效绩评价提供科学有力的保障。

　　3、通过资产清查工作，全面加强企业资产的基础管理，建立更加科学的资产管理制度，提高企业的竞争能力，推动企业整体经营水平的提高。

　　4、通过资产清查工作，进一步理顺和明确产权关系，形成真实完整的公司资产、财务方面的信息资料，提高会计信息的质量，为公司领导的决策提供科学、及时、合理的依据。

　　（二）资产清查内容

　　本次资产清查的范围包括：本公司所属全资子公司、控股子公司及其下属单位（不含境外公司），我们将对在清查工作中发现的资产负债状况、内部控制方面存在的薄弱环节及重大缺陷，向集团公司管理层提交管理建议书以及资产清查报告。

　　本次资产清查审计主要工作内容如下：

　　1、账务清理：对各类账户、会计凭证、会计账薄进行全面核对和清理，做到账账相符，账证相符，账表相符。

　　2、资产清查：对各项资产进行全面清理、核对和查实。对实物资产进行盘点，对各类应收及预付账款进行清理、法律时效进行确认，对各项对外投资、账外资产进行清理，对资产减值、抵押、担保等事项予以核实。

　　3、债务清理：对债务进行清理，核实挂账年限、挂账内容。

　　二、本次资产清查审计的原则

　　1、关注重点，集中力量的工作原则

　　由于时间紧、任务重，应合理分配清查成本，立足重要领域，关注重点问题，及时反馈沟通，集中力量解决，不悬置，不拖延。

　　2、坚持及时沟通，内外有别的原则

　　我们理解本次资产清查工作是博正投资管理层为了进一步摸清家底一项专项工作，鉴于20xx年11月13日会议精神，我们本次的任务重点是根据管理层的要求，对重大资产和重点企业的资产情况进行专项清查，我们在进行清查中就有关事项与企业管理层保持及时沟通，并且坚持内外有别的原则。

　　3、注重事实，严格把关

　　在清查工作中要以事实为依据，以政策法规为准绳，各责任人应本着对股东、对企业负责的态度，认真把关，核实原因，备齐证据，做到不重不漏，真实可靠。

　　4、统筹安排，密切配合

　　本次清查工作项目组会面临清查范围广，企业户数多等诸多困难，认清业务实质，牢牢抓住主线，充分调动企业相关部门人员的配合积极性，企业的配合是我们本次项目圆满完成的关键。工作中会涉及大量交叉、多次重返现场的情况，要求项目负责人需要对工作路线、步骤做出灵活统筹安排，必须同时兼顾各企业的清查情况。

　　三、资产清查审计总体策略

　　（一）前期准备工作

　　1、了解企业情况，确定重点清查范围

　　坚持抓住重点、集中力量的原则。通过了解企业情况及其环境、分析性复核、评价内外部审计结果、实地勘察访谈等程序，结合各企业的资产规模和经营特点，确定重点清查企业和重点清查项目，将有限的人力和时间集中投入到重点领域。

　　2、指导、辅助企业自查，在自查基础上进行审核

　　对于本次资产清查审计，我们将采取知道辅助企业自查，在此基础上，对清查结果进行审核的工作方式，高效，快速的整理出结果。

　　（二）资产清查的重点工作

　　债权、债务：

　　（1）通过实施对账程序，检查是否存在超过诉讼时效、债务单位已破产或消亡未及时核销的债权，费用挂账的债权，与债务人对账不符的债权；

　　（2）通过对应收款项的账龄统计，检查坏账准备提取是否充分；

　　（3）检查往来款的名称、内容，核查是否存在挂账的费用性质支出；

　　（4）结合其他程序，检查是否存在未计负债；

　　（5）检查内部债权、债务是否存在重大差异。

　　存货：

　　（1）对存货实施实地盘点，检查是否存在账实不符、盘盈盘亏、残次冷背的存货，继而检查存货跌价准备的提取是否充分；

　　（2）通过对暂估入账、发出计价以及成本差异分配的测试，检查是否存在高留低转。

　　对外投资：

　　在关注所有投资的前提下，关注投资效益低下的对外投资，连续三年未分红的'长期投资权投资，被投资单位破产、进入清理整顿、长期停产（停业）、消亡的对外投资，关注前述投资是否充分提取减值准备或核销。

　　固定资产：

　　（1）关注房屋，土地价值。

　　（2）通过了解、访谈、实地堪察，检查报废、淘汰固定资产是否及时进行清理，闲置资产是否充分披露；

　　（3）关注房屋、土地的权属情况以及相关的抵押担保情况。

　　（4）关注租入、租出资产

　　在建工程：

　　对抵押、担保、诉讼等或有事项：核实对外抵押、担保、诉讼等或有事项是否充分披露，是否存在应确认预计负债的或有事项；在建工程价值。

　　（三）经营成果核实的主要工作

　　由于本次工作重点在于清产核资，因此经营成果不是重点关注的对象。

　　四、各项目资产清查具体内容

　　（一）货币资金的清查

　　货币资金清查的内容包括：现金（含外币现金）、银行存款和其他货币资金。主要是确定货币资金是否存在；货币资金的收支记录是否完整；库存现金、银行存款账户的余额是否正确。

　　1、现金：核对账面余额与实际是否相符。

　　盘点库存现金，编制现金盘点表。核对账表，保证账表、账实相符；如存在损失，应查明原因，取得相关证据。相关证据包括：（1）、现金保管人确认的现金盘点表；（2）、现金保管人对于短款的说明及相关核准文件；（3）、由于管理责任造成的，应当有对责任人的责任认定及赔偿情款说明；（4）、涉及刑事犯罪的应让企业提供有关司法涉案材料。

　　2、银行存款：

　　应按照企业在银行或其他金融机构开设的存款账户、存款种类及货币种类逐一查对、核实，包括违规账户、账外银行存款、账外现金，违反规定侵占、截留的收入、私存私放的各项现金(即“小金库”)等，均应进行全面清理。首先核对银行日记账与总账余额是否相符；其次核对银行日记账余额与银行对账单余额是否相符，取得或编制银行存款余额调节表。分析未达账项发生的时间、内容及原因，对已形成的损失，应查明原因，取得相关证据。相关

　　证据包括：如（1）会计师事务所银行询证函；（2）、银行未达账有关原始凭证；（3）、由于管理责任造成的，应当有对责任人的责任认定及赔偿情款说明；（4）、涉及刑事犯罪的应当提供有关司法涉案材料。

　　3、其他货币资金：

　　对其他货币资金的全部内容(如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金：信用卡存款、信用证存款等)进行清查，按其他货币资金账户及其明细分类账逐一核对。核对本科目各明细科目之和与总账余额是否相符，将各明细科目余额分别与对账单进行核对，编制余额调节表。分析未达账项发生的时间、内容及原因，对已形成的损失，应查明原因，取得相关证据。

　　企业应提供的资料及应给予的配合：

　　1、提供企业资产清查自查表；

　　2、如有损失，填制损失认定明细表，并提供损失认定的证据；

　　3、提供各账户对账单；

　　4、在工作人员监督下盘点库存现金，并推算至清查基准日；

　　5、配合工作人员实施其他清查程序。

　　（二）短期投资的清查

　　清查的内容包括：国库券、各种特种债券、股票及其他短期投资等。

　　1、清查的要求：

　　（1）核对账表，取得股票、债券及基金账户对账单，检查账面金额及数量与实际是否相符；查明账实不符的原因，对已形成的损失，取得相关证据；

　　（2）盘点库存有价证券，编制盘点表；查明账实不符的原因，对已形成的损失，取得相关证据；

　　（3）函证保存在外的有价证券，查明账实不符的原因，对已形成的损失，取得相关证据；